1. Zelfstandigenaftrek
Iedere actieve ondernemer die jonger is dan 65 jaar en voldoet aan het urencriterium (je moet minimaal 1225 uur aan je bedrijf hebben besteed in het belastingjaar), heeft recht op zelfstandigenaftrek. Dat komt neer op zo’n drie dagen per week. Werk je ook in loondienst? Let dan ook op dat je meer dan 50% van je tijd aan je bedrijf hebt moeten besteden.
2. Startersaftrek
Naast de zelfstandigenaftrek kun je ook aanspraak maken op de startersaftrek, die voor 2011 is vastgesteld op 2123 euro. Deze aftrekpost is geïntroduceerd om startende ondernemers, die in eerste instantie nog maar weinig winst maken, fiscaal te ondersteunen en is simpel gezegd een verhoging van de zelfstandigenaftrek. Gedurende de eerste vijf jaar van een onderneming mag u deze extra aftrekpost maximaal drie keer toepassen.
3. Startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid
Als je deels arbeidsongeschikt bent, kun je je ook aanspraak maken op de startersaftrek. Het urencriterium is dan verlaagd naar 800 uur. Voor het eerste, tweede en derde jaar is de aftrek respectievelijk 12.000, 8.000 en 4.000 euro, waarbij ook geldt dat je aftrek nooit hoger is dan je winst.
4. WBSO-regeling: aftrek speur- en ontwikkelingswerk
Doe je voor je onderneming technisch-wetenschappelijk onderzoek? Of ontwikkel je nieuwe fysieke producten of productieprocessen? Dan heb je misschien recht op de aftrek voor speur- en ontwikkelingswerk (in het Engels ‘research and development’).
Je maakt alleen aanspraak op deze aftrekpost als je:
- aan het urencriterium voldoet
- in het kalenderjaar minimaal 500 uur bezig was met speur- en ontwikkelingswerk
Je vraagt die aan via RVO. Doe de quickscan om te kijken of je hiervoor in aanmerking komt.
5. Meewerkaftrek
Werkt je partner onbetaald of tegen onkosten ( < € 5000 p/j) mee aan het bedrijf? Dan kun je gebruik maken van de zogenaamde meewerkaftrek. Dit is afhankelijk van de behaalde winst en het aantal meegewerkte uren (minimaal 525). Vergeet dus niet om de urenadministratie zorgvuldig bij te houden, bijvoorbeeld met een app. Je kunt afhankelijk van het aantal gewerkte uren maximaal vier procent van de winst aftrekken. Ga naar de meewerkaftrektabel.
6. Stakingsaftrek
Mocht je in de toekomst willen stoppen met ondernemen, dan kom je in aanmerking voor stakingsaftrek. Je kunt maximaal € 3.630 euro aftrekken van de winst die je hebt behaald bij het staken van de onderneming. De belastingdienst adviseert bij deze en andere ingewikkelde aftrekposten om professioneel advies in te winnen als je denkt dat je er recht op hebt.
7. MKB-winstvrijstelling
Je hebt als ondernemer ook recht op MKB-winstvrijstelling. Zelfs als je niet voldoet aan het urencriterium. 14% van je winst (na de ondernemersaftrek van 1. en 2.) is onbelast.
8. Aftrekbare zakelijke kosten
Alle kosten die je voor je onderneming uit zakelijk oogpunt hebt gemaakt, zijn volledig of gedeeltelijk aftrekbaar. Daaronder vallen ook kosten die zijn gemaakt met de duidelijke bedoeling een onderneming tot stand te brengen. Denk aan marktverkenning en ingewonnen adviezen.
Wellicht ten overvloede: om geld terug te krijgen van de belasting, moet je de kosten die je als ondernemer maakt wel kunnen verantwoorden in je administratie. De Belastingdienst heeft een overzichtelijke opsomming van mogelijk aftrekbare kosten opgesteld.